工伤职工每月领取的伤残津贴，不需要缴纳个人所得税。这是国家给予工伤职工的免税待遇，无论津贴按月发放还是一次性支付，都属于法定免税范围。下面把不同情形、法律依据和常见误区一次讲清楚。
哪些伤残津贴不用交个税？
根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，按照国家统一规定发给的补贴、津贴，免纳个人所得税。工伤伤残津贴属于社会保险待遇中的抚恤金性质，符合免税条件。实践中常见两类情形——
- 一级至四级伤残：保留劳动关系、退出工作岗位，按月领取的伤残津贴，全额免税。
- 五级至六级伤残：难以安排工作的，由用人单位按月发给伤残津贴，同样免税。
这里要注意，免税的是“伤残津贴”这个名目。如果单位额外发放的慰问金、生活补助等，性质上不属于法定伤残津贴，是否免税要看具体发放依据。
一次性伤残补助金和伤残津贴，税务处理一样吗？
不一样，但结果都是免税。一次性伤残补助金由工伤保险基金支付，属于工伤保险待遇，免缴个税。伤残津贴则是长期待遇，同样免税。用一张表对比更清楚：
| 待遇项目 | 支付主体 | 发放方式 | 个税处理 |
|---|---|---|---|
| 一次性伤残补助金 | 工伤保险基金 | 一次性 | 免税 |
| 伤残津贴（一至四级） | 工伤保险基金 | 按月 | 免税 |
| 伤残津贴（五至六级） | 用人单位 | 按月 | 免税 |
打个比方，工伤职工拿到的这些钱，性质上类似“抚恤金”，不是工资薪金，所以不在个税征税范围内。
单位代扣了个税，怎么办？
如果单位在发伤残津贴时错误扣了个税，职工可以要求单位更正申报并退还。操作上分三步走：
- 先向单位财务或人事部门说明伤残津贴免税的政策依据，要求核对工资条和个税申报记录；
- 若单位不更正，可向主管税务机关反映，提供工伤认定决定书、劳动能力鉴定结论等材料，申请退税或更正申报；
- 涉及金额较大或单位拒不配合的，可向劳动监察部门投诉，或通过劳动争议仲裁主张权利。
上海地区一般执行口径是：税务机关依据工伤认定和鉴定材料判断待遇性质，符合规定的直接免税，不纳入综合所得汇算清缴。
常见问题
伤残津贴免税，需要自己申报吗？
不需要。免税待遇由支付单位在发放时直接处理，个人无需在个税APP中单独申报。如果单位已扣税，才需要走更正流程。
七至十级伤残有伤残津贴吗？
没有按月伤残津贴。七至十级伤残职工，劳动合同期满终止或本人提出解除时，由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金，用人单位支付一次性伤残就业补助金，这两笔同样免税。
退休后领的伤残津贴还免税吗？
一至四级工伤职工达到退休年龄后，停发伤残津贴，改领基本养老金。养老金本身免征个税，待遇衔接上不会重复征税。
建议结合自身伤残等级和待遇发放情况，必要时咨询专业律师或当地社保经办机构，确保免税权益落到实处。